Главная Войти О сайте

Как рассчитать ликвидность предприятия

Как рассчитать ликвидность предприятия

Содержание:
  1. Оценка платежеспособности предприятий на основе ликвидности
  2. Расчет ликвидности предприятия
  3. Оценка ликвидности предприятия

Оценка платежеспособности предприятий на основе ликвидности

Платежеспособность предприятий является одним из ключевых критериев, по которому инвесторы оценивают их. Одним из основных показателей платежеспособности является ликвидность, которая определяет время, необходимое предприятию для преобразования активов в деньги. Для более точной оценки ликвидности существуют специфические формулы и показатели.

Расчет ликвидности предприятия

Для оценки ликвидности предприятия необходимо разделить его активы и пассивы на определенные группы. Активы подразделяются на 4 группы:

  • А1 – абсолютно ликвидные активы, такие как наличные деньги, счета в банках и краткосрочные вложения;
  • А2 – активы, которые можно быстро реализовать, такие как отгруженная и готовая продукция, а также дебиторская задолженность;
  • А3 – активы, требующие большого времени для превращения в наличность, такие как сырье, производственные запасы и полуфабрикаты;
  • А4 – труднореализуемые активы, включающие основные средства, незавершенные проекты по строительству и долгосрочные финансовые вложения.
Пассивы также подразделяются на 4 группы:

  • П1 – срочные обязательства, такие как кредиты с просрочкой возврата;
  • П2 – обязательства средней срочности, включающие займы и краткосрочные кредиты;
  • П3 – долгосрочные кредиты;
  • П4 – капитал, доступный предприятию.

Оценка ликвидности предприятия

Анализ ликвидности предприятия начинается с проверки баланса. Баланс считается абсолютно ликвидным только если выполняются следующие неравенства:


  1. А1 > П1;

  2. А2 > П2;

  3. А3 > П3;

  4. А4 > П4.

Текущая ликвидность предприятия рассчитывается путем вычитания суммы пассивов из суммы активов, относящихся к группам А1 и А2:
ТЛ (текущая ликвидность) = ∑(А1,А2) – ∑(П1,П2).

Перспективная ликвидность предприятия определяется на основе ожидаемых платежей и поступлений:
ПЛ (перспективная ликвидность) = А3 – П3.

Также рассчитываются коэффициенты, которые позволяют оценить платежеспособность организации на текущий момент и в перспективе:

  • Ктл (коэффициент текущей ликвидности) = ∑(А1,А2,А3) / ∑(П1,П2).
  • Кбл (коэффициент быстрой ликвидности) = ∑(А1,А2) / ∑(П1,П2).
  • Кал (коэффициент абсолютной ликвидности) = А1 / ∑(П1,П2).
Коэффициент текущей ликвидности показывает, насколько активы организации обеспечивают ее обязательства. Значение коэффициента меньше 1 указывает на превышение обязательств над активами. Коэффициент быстрой ликвидности позволяет оценить, какую часть обязательств предприятие сможет выполнить в случае отсутствия возможности продажи запасов. Рекомендуется поддерживать этот показатель выше 0,8. Коэффициент абсолютной ликвидности указывает, какую часть задолженности предприятие сможет погасить в ближайшее время. Значение коэффициента не должно быть ниже 0,2.


CompleteRepair.Ru